בטרם תסתיים שנת 2023 כדאי להזדרז ולנצל את הטבות המס הקיימות בהפקדה לחסכונות הפנסיוניים – ביטוח מנהלים, קרן פנסיה, קופת גמל וקרן השתלמות.
בעת השלמת הפקדה ישנם שני היבטים עיקריים שצריך להכיר כדי לדעת כמה עליכם להפקיד:
ההיבט הראשון- חובת ההפקדה:
החל מינואר 2017, המדינה מחייבת עצמאים להפקיד כספים לחיסכון פנסיוני לגיל הפרישה בקופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים.
עצמאים שלא יפקידו כחוק, עלולים לקבל דרישה לתשלום קנס בגובה 500 ₪ עבור שנת המס הרלוונטית.
כמה צריך להפקיד בהתאם לחוק?
סכום ההפקדה נגזר מגובה ההכנסה השנתית.
עבור הכנסה עד למחצית השכר הממוצע במשק (11,870), יש להפקיד 4.45% מההכנסה.
עבור חלק מההכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע ועד מלוא השכר הממוצע – יש להפקיד 12.55% מההכנסה. (לצורך החישוב ניתן לקחת הכנסה חייבת שנתית ולחלק ל12) .
מאחר והסכום להפקדה המחויב לפי חוק אינו גבוה ואינו ממצה תמיד את הסכום עליו ניתן לקבל הטבת מס ישנו היבט נוסף שכדאי לקחת בחשבון:
ההיבט השני- הטבת המס בהפקדה:
הטבות המס בהפקדה לחיסכון יכולות להגיע לשווי של אלפי שקלים. כדי לנצל את מלא הטבות המס בדרך כלל צריך להפקיד סכום הגבוה יותר מהסכום המחויב לפי חוק.
עבור ההפקדות ישנן שתי הטבות מס:
הראשונה היא הטבת ניכוי, הידועה גם כ"הוצאה מוכרת"-מס הכנסה מקטין את ההכנסה החייבת במס בגובה חלק מהסכום שהופקד בחיסכון הפנסיוני.
הטבה נוספת היא זיכוי, או "החזר מס". משמעותה הקטנת המס לתשלום.
כדי לזכות במלוא הטבות המס, יש להפקיד בשיעור מסוים מההכנסה, ועל כך ניתן להתייעץ עם רואה החשבון.
ולסיום, הטבות המס בהפקדה לקרן השתלמות:
עצמאים המפקידים לקרן השתלמות יכולים להנות מהטבה כפולה:
פעם אחת כהוצאה מוכרת על חלק מההפקדות (4.5% מההכנסה השנתית החייבת ועד תקרה של 12,780)
ופעם נוספת בעת משיכת הכספים יחול פטור ממס רווח הון על הפקדות שבוצעו עד לתקרה השנתית המוטבת בסך 19,920 ₪.
חשוב לשים לב! כדי לנצל את מלוא הטבות המס יש לבצע את ההפקדות לפני ששנת המס הנוכחית מסתיימת, כלומר לפני ה-31 בדצמבר.
רוצים לקבל עוד מידע על קרנות השתלמות, קרנות פנסיה או קופות גמל?
כתבו לי: [email protected]
או חייגו: 0506065861
